研发费用专项审计报告模板，研发费用专项审计报告模板下载？

投稿用户 • 2023年3月8日 am5:18 • 推广引流 • 阅读 189

项目审计方案这个东西，有的公司要求写，有的不做要求，但是我个人认为，我们自己是要有一个项目审计方案的（重点是预设的审计目标、审计内容和审计程序），这个项目审计方案要多具体就要有多具体，提前搜集信息，做好预判，前期准备的多充足都不算过分。

做项目审计方案的目的是为了让我们自己提前做一个模拟审计的流程，找到大致的关注点，不至于在整个的项目中迷失方向，同时也是给上级主管领导一个好印象，我们对审计过程是有把控的。项目审计方案另一方面也体现了一个主审的审计思路。（具体实施时的风险关注点我们从第三部分开始写）

根据《第2101号内部审计具体准则——审计计划》，项目审计方案应当包括下列基本内容：

（一）被审计单位、项目的名称；

（二）审计目标和范围；

（三）审计内容和重点；

（四）审计程序和方法；

（五）审计组成员的组成及分工；

（六）审计起止日期；

（七）对专家和外部审计工作结果的利用；

（八）其他有关内容。

我们根据审计需求编制自己的采购专项审计方案。

（一）被审计单位、项目名称

直接在标题部分标注“XXX公司采购专项审计方案”。

（二）审计依据

我们的审计是依据《XX集团内部审计基本制度》、《XXX集团经济责任审计工作实施办法》、《XX集团物资采购管理制度》等规定进行的。（示例）

关于审计依据，根据自己的集团制度填写，如无可以去除这个部分。

（三）审计目的

对现阶段公司的采购管理工作及内部控制状况进行审计检查，旨在了解公司有关物资采购现状、物资采购事项的内控管理现状，并提出可行的建议和改善措施。（示例）

这个部分，目的可大可小，你也可以写完善物资采购制度，规范物资采购管理及审批流程，降低物资采购费用，促进公司的降本增效。

（四）审计范围

1、期间范围：2022年7月1日至2022年12月31日；

2、业务范围：设备部及生产部涉及到的物资采购；

3、组织范围：设备部、生产部、财务部、办公室；

4、流程范围：公司现有涉及到物资采购的流程规范。（示例）

同上，审计范围根据你部门制定的审计范围进行填写。

（五）审计内容

1、采购计划；

2、采购询价；

3、供应商选择及管理；

4、合同评审；

5、验收入库；（示例）

主要的审计内容，其实就是采购的各个环节以及涉及的流转表单，我们也可以针对上面的5部分进行展开写，具体化审计内容。内容的详略就看我们是应付审计流程还是自己真实需要。

（六）审计程序方法

该部分我准备分流程进行具体写写，总结一下。不过我们也可以简单的去写一下：

审计过程中，通过查阅账、表、凭证、合同、采购台账等文件资料，实施检查、监盘、复核性测试、询问、实地走访等程序；对XXX采购进行全面检查；对采购流程完善性、采购的合规性进行评价。

（七）审计组成员及分工

1、审计组成员

XXXX、XXX

2、审计分工

XXX负责……

（八）审计时间安排

XXX年XX月XX日至XXXX年XX月XX日，工作日合计XX天。

每天具体的安排也可以展开写，但我一般不去写那么具体，因为实际工作的开展往往各种意外情况或者发现。

部分示例内容来自公众号:内审网（ID:neishenwang）

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